Innhold

• Fremgangsmåte
• Råd

Arbeidskapital er et mål på kontanter og driftsmidler tilgjengelig, som betjener selskapets daglige driftsbehov. Å mestre denne informasjonen vil støtte virksomhetsledelsen din og hjelpe deg med å ta de riktige investeringsbeslutningene. Ved å beregne arbeidskapital kan du bestemme om en bedrift er i stand til å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser og samtidig hvor lang tid det tar å gjøre det. Med liten eller ingen arbeidskapital kan det hende at fremtiden for virksomheten ikke er veldig bra.Arbeidskapital er også nyttig for å evaluere et firmas ressursbruk effektivitet. Formelen for arbeidskapital er:

Arbeidskapital = omløpsmidler - kortsiktig gjeld

Fremgangsmåte

Del 1 av 2: Utføre enkle beregninger

1. 

   
   
   Kortsiktige eiendeler. Kortsiktige eiendeler er eiendeler som en virksomhet kan konvertere til kontanter i en periode på ett år. Disse inkluderer kontanter og andre kortsiktige kontoer. Eksempler: kundefordringer, forhåndskostnader og varelager.
   • Vanligvis finner du informasjonen ovenfor på selskapets balanse - dette dokumentet skal inneholde en seksjon om kortsiktige eiendeler.
   • Hvis balansen ikke inkluderer de totale kortsiktige eiendelene, sjekk hver linje i balansen. Legg sammen alle kontoene som oppfyller definisjonen av kortsiktig aktiva for å få summen. For eksempel vil du legge til parametrene "kundefordringer", "lager", "kontanter og ekvivalenter".

2. 

   
   
   Kortsiktig gjeldsberegning. Kortsiktig gjeld er de som må betales ned i løpet av ett år. Disse inkluderer gjeld, periodisering og kortsiktige lån.
   • Balansen din skal vise din totale kortsiktige gjeld. Hvis ikke, bruk balanseinformasjonen for å finne denne summen ved å påløpe de oppførte kortsiktige gjeldskontiene. For eksempel kan de omfatte "leverandørgjeld og avsetning", "betalbar skatt" og "kortsiktig gjeld".

3. 

   
   
   Beregning av arbeidskapital. Dette er bare en grunnleggende subtraksjon. Trekk totalt omløpsmidler fra totalt kortsiktig gjeld.
   • Anta for eksempel at et selskap har kortsiktige eiendeler på 1 milliard VND og kortsiktig gjeld på VND 480 millioner. Selskapets arbeidskapital vil være 620 millioner dong. Med eksisterende kortsiktige eiendeler kan selskapet betale ned alle sine kortsiktige forpliktelser og samtidig tjene penger for å tjene andre mål. Selskapet kan bruke kontanter til forretningsdrift eller til å betale langsiktig gjeld. Det kan også brukes til å betale utbytte til aksjonærene.
   • Hvis den kortsiktige gjelden er større enn de kortsiktige eiendelene, viser resultatet at arbeidskapitalen er mangelvare. Mangelen på arbeidskapital er et advarselstegn på at selskapet er i fare for mislighold. I denne situasjonen kan selskapet trenge andre langsiktige finansieringskilder. Det kan være et tegn på at selskapet er i trøbbel og kanskje ikke et godt investeringsalternativ.
   • La oss for eksempel si at selskapet har 2 milliarder dong kortsiktige eiendeler og 2,4 milliarder dong kortsiktig gjeld. Arbeidskapitalen til utstyrsselskapet mangler 400 (eller - 400) millioner dong. Med andre ord vil selskapet ikke kunne oppfylle sin kortsiktige forpliktelse og må selge langsiktige eiendeler tilsvarende VND400 millioner eller finne andre finansieringskilder.
   annonse

Del 2 av 2: Forståelse og styring av arbeidskapital

1. 

   Beregn kortsiktig forhold. For mer grundig analyse bruker mange analytikere "kortsiktig forhold" - en indikator på et selskaps økonomiske styrke. Ved å bruke tallene som ble brukt i de to første trinnene i del 1, i stedet for pengeverdier, gir den kortsiktige oppgjørskoeffisientformelen oss et sammenligningsforhold.
   • Forhold er en måte å sammenligne to verdier og deres korrelasjon på. Beregning av et forhold er ofte bare et enkelt delingsproblem.
   • For å beregne det kortsiktige forholdet, del dine kortsiktige eiendeler med kortsiktige forpliktelser. Nåværende forhold = kortsiktige eiendeler ÷ kortsiktig gjeld.
   • Fortsetter vi med eksemplet i del 1, er det kortsiktige forholdet mellom selskapet 1.000.000.000 ÷ 480.000.000 = 2.08. Det betyr at selskapet har 2,08 ganger flere omløpsmidler enn kortsiktig gjeld.

2. 

   Forstå hva koeffisienter betyr. Kortsiktig ratio er en måte å vurdere selskapets evne til å oppfylle kortsiktige forpliktelser. Enkelt sagt, det indikerer selskapets evne til å betale regningene. Det kortsiktige forholdet bør brukes når man sammenligner to forskjellige selskaper eller bransjer.
   • Det ideelle kortsiktige forholdet er rundt 2,0. Et forhold på lavt eller under 2,0 kan indikere større risiko for mislighold. På den annen side kan en faktor som overstiger 2,0 være et tegn på at ledelsen er for trygg og ikke klar til å utnytte eksisterende muligheter.
   • I eksemplet ovenfor er korttidsforholdet 2.08 sannsynligvis en sunn indikator. Du kan forstå hvordan denne indeksen viser at kortsiktige eiendeler kan finansiere kortsiktige forpliktelser på mer enn to år. Selvfølgelig antar vi stilltiende her at kortsiktig gjeld opprettholdes på dagens nivå.
   • Ulike næringer har forskjellige aksepterte kortsiktige forhold. Noen næringer okkuperer kapital og kan trenge gjeld for å dekke operasjonelle behov. For eksempel har produksjonsfirmaet ofte et høyt kortsiktig forhold.

3. 

   Administrer arbeidskapitalen din. Bedriftsledere må holde oversikt over alle sektorer for å opprettholde arbeidskapitalen på et passende nivå. Disse inkluderer varelager, kundefordringer og leverandørgjeld. Ledelsen må vurdere lønnsomhet og risiko som kan oppstå med for lite eller for mye arbeidskapital.
   • For eksempel risikerer et selskap med for lite arbeidskapital å ikke kunne betale ned sin kortsiktige gjeld. Likevel kan det være dårlig å beholde for mye arbeidskapital. Bedrifter med mye arbeidskapital kan investere i langsiktige produktivitetsforbedringer. Overskudd av arbeidskapital kan for eksempel investeres i et produksjonsanlegg eller en butikk. Denne typen investeringer kan øke fremtidige inntekter.
   • Når arbeidskapitalen er for høy eller for lav, kan du minne tipsene nedenfor for noen ideer for å forbedre kortsiktig forhold.
   annonse

Råd

• Administrere kredittmottakere for å unngå forsinket betaling fra kunder. I tilfelle haster innhenting, bør du vurdere en rabattpolicy når du betaler tidlig.
• Betale kortsiktig gjeld ved forfall.
• Ikke kjøp anleggsmidler (som en ny fabrikk eller bygning) med kortsiktig gjeld. Det er vanskelig å konvertere anleggsmidler til kontanter raskt nok til å betale tilbake gjeld. Det vil påvirke arbeidskapitalen din.
• Administrer lagernivåer. Prøv å unngå mangel eller permittering. Mange produsenter bruker det umiddelbare produksjonssystemet (J.I.T) i lagerstyring fordi det er kostnadseffektivt. Det bruker også mindre plass og reduserer skader eller skader i varelageret.