Innhold

• Trinn
• Metode 1 av 3: Beregning av gjeldstjenestebetalinger
• Metode 2 av 3: Samle informasjon for å beregne kostnadene for gjeldstjeneste
• Metode 3 av 3: Beregning av gjeldstjenesteforholdet

Gjeldstjeneste er en periodisk (vanligvis årlig) betaling av renter påløpt for perioden og en del av hovedbeløpet på gjelden. Bedrifter må offentliggjøre gjeldstjenestedata når de søker om lån. Basert på mengden av gjeldstjenestebetalinger og mengden nettoinntekt, beregner investorene gjeldstjenesteforholdet, som er prosentandelen av nettoinntekten som skal betale lånet tilbake.

Trinn

Metode 1 av 3: Beregning av gjeldstjenestebetalinger

1. 1 Finn ut hva kostnaden for gjeldstjeneste er. Gjeldstjenestekostnad er en viss sum penger som kreves for å betale renter påløpt over en viss periode og en del av hovedbeløpet på gjelden. Vanligvis betales gjeldsbetaling en gang i året. Når du søker om lån, rådes juridiske personer og enkeltpersoner til å utarbeide data om de totale utgiftene for å dekke gjeld.
   • En person kan betale boliglån eller studielån.
   • Selskaper (juridiske enheter) betaler hovedstol og renter på lånet.
   • En person eller juridisk enhet som ikke er i stand til å foreta gjeldstjenestebetalinger, er insolvent (det vil si at den ikke kan betjene gjelden).
2. 2 Beregn dine månedlige gjeldsbetalinger. Som regel er utlåner (personen eller organisasjonen som ga lånet) ansvarlig for å beregne mengden månedlige utbetalinger for å betale ned på lånet, men du kan gjøre det selv. Beregn først din månedlige rente; For å gjøre dette, del den årlige renten med 12.Beregn deretter mengden månedlige utbetalinger ved å bruke følgende formel:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • I formelen ovenfor er A mengden månedlige utbetalinger, P er hovedbeløpet for lånet, r er renten for en bestemt periode, n er det totale antallet betalinger.
   • La oss se på et eksempel. Du kjøpte en bil for 2.100.000 rubler, med en første betaling på 100.000 rubler. Dermed må du ta opp et lån på 2.000.000 rubler. Du tar et lån på 7,5% per år i 60 måneder.
   • Vi beregner den månedlige renten: 7,5 / 12 = 0,625% (per måned).
   • Erstatt disse verdiene i formelen ovenfor: ${ displaystyle A = 2 000 000 * {[0,625 (1 + 0,625) ^ {6} 0] / [1 + 0,625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • I vårt eksempel vil månedlige lånebetalinger være 40 076 rubler.
3. 3 Beregn din totale månedlige gjeldsbetaling. I dette tilfellet starter du med å beregne de månedlige utbetalingene for hvert av lånene dine. Legg deretter til tallene for å beregne de totale månedlige utbetalingene. Når du har bestemt de totale gjeldsbetalingene, kan du beregne gjeldstjenesteforholdet.
   • La oss si at i tillegg til et billån har du boliglån og utdanningslån, henholdsvis 82.345 og 14.789 rubler for månedlige utbetalinger.
   • I vårt eksempel vil den totale månedlige betalingen for alle lån være: 40076 + 82345 + 14789 = 137,210 rubler.

Metode 2 av 3: Samle informasjon for å beregne kostnadene for gjeldstjeneste

1. 1 Bestem kostnadene for gjeldstjeneste. Gjeldstjenestekostnad er det totale beløpet som brukes på rentebetalinger og en del av hovedbeløpet på gjelden i løpet av året. Når det gjelder selskaper (juridiske enheter), inkluderer kostnaden for gjeldstjeneste renter, gjeld som må betales i løpet av året, og betalinger for tilbakebetaling av hovedbeløp på langsiktig gjeld.
   • Kortsiktig gjeld er enhver gjeld som må betales ned innen ett år.
   • Den nåværende delen av langsiktig gjeld er den delen av langsiktig gjeld som må betales ned i inneværende år.
   • I årsregnskapene til selskaper er det ikke gitt opplysninger om kostnaden for gjeldstjeneste - de er angitt i et notat til regnskapet.
2. 2 Vurder eventuell gjeld i år. Dette inkluderer renter og hovedstol som må betales i løpet av året. Selskaper (juridiske enheter) må stå for betalinger til utkjøpsfondet, som opprettes som en garanti for tilbakebetaling av obligasjonslånet. Videre er det tatt hensyn til leiebetalinger som må betales i inneværende år.
3. 3 Når du bestemmer kostnadene for gjeldstjeneste, bør du vurdere den delen av langsiktig gjeld som skal utløpe. Andelen langsiktig gjeld med forfall er den delen av langsiktig gjeld som skal betales ned i løpet av de neste 12 månedene. Bruk betalingene du foretok på den delen av den langsiktige gjelden som skal betales i løpet av de foregående 12 månedene for å bestemme din evne til å betjene gjelden for inneværende år. Bruk betalingene du foretar i løpet av de neste 12 månedene for den delen av den langsiktige gjelden som skal utløpe for å bestemme evnen til å betale ny gjeld.
4. 4 Når du beregner kostnadene for gjeldstjeneste, bør du vurdere å håndtere kredittlinjer og revolverende gjeld. Selskapet (juridisk enhet) kan planlegge å betale tilbake kredittgrensen innen et år eller konvertere den til et annet lån.
   • En kredittgrense kan konverteres til et amortiseringslån.
   • Et amortiseringslån er et lån hvis tilbakevendende betalinger inkluderer både påløpte renter og en del av hovedbeløpet på gjelden.
5. 5 Juster betalingene av påløpt rente og en del av hovedstolen til å inkludere inntektsskatt. Betalinger for påløpte renter er ikke underlagt tilnærmingsskatt, som ikke kan sies om betalinger for å tilbakebetale hovedstolen (for å kontrollere at denne erklæringen er korrekt, sjekk lovgivningen i ditt land). Juster delen av hovedstolen som er underlagt inntektsskatt. Hvis du ikke gjør det, vil du undervurdere kostnadene ved gjeldstjeneste og overvurdere dine gjeldstjenestemuligheter.
   • Juster med følgende formel: påløpt rente + (del av hovedstolen / [1 - skattesats]).
   • For eksempel er selskapsskattesatsen 34%. Selskapet tar opp et femårig lån på 5.000.000 rubler til 6% per år. I år vil selskapet betale en del av hovedbeløpet på gjelden med et beløp på 884 000 rubler, og påløpt rente vil være 276 000.
   • Beregn gjeldstjenestekostnaden ved å bruke formelen ovenfor: 276 000 + (884 000 / [1 - 0,34]) = 276 000 + 1 339 400 = 1 615 400 rubler.
6. 6 Bestem bunnlinjen din. Netto driftsinntekter er resultat minus driftskostnader, men før skatt og påløpte renter. Netto driftsinntekt tilsvarer inntjening før renter og skatt (EBIT). Netto driftsinntekt resultatføres.
   • Driftskostnader er utgifter knyttet til kjernevirksomheten til et selskap, for eksempel lønn og forsknings- og utviklingskostnader.

Metode 3 av 3: Beregning av gjeldstjenesteforholdet

1. 1 Finn ut hva et gjeldstjenesteforhold er. Det er viktig å vite den totale månedlige betalingen av gjeldstjenester, men for å vurdere kredittverdigheten din, anbefales det å bestemme forholdet mellom nettoinntekt og kostnaden for gjeldstjeneste. Dette forholdet kalles gjeldstjenesteforholdet. Gjeldstjenesteforholdet er lik en viss prosent av nettoresultatet, som brukes til å betale ned gjeldsforpliktelser. Gjeldstjenesteforholdet beregnes ved hjelp av følgende formel: gjeldstjenesteforhold = nettoinntekt / gjeldstjenestekostnad. Långivere bruker dette forholdet til å bestemme låntakers evne til å betjene nåværende og fremtidige gjeldsforpliktelser. Långivere ønsker å sørge for at låntakers driftsinntekt er tilstrekkelig til å dekke ikke bare nåværende, men også fremtidig gjeld. Jo høyere verdien på forholdet er, desto mer selvsikker er selskapet i å tilbakebetale lånene sine.
2. 2 Beregn gjeldstjenesteforholdet (DSCR). For å gjøre dette, bruk følgende formel: Gjeldstjenesteforhold = Netto inntekt / gjeldstjenestekostnad. For eksempel har et bestemt selskap et netto overskudd på 50 000 000 rubler, og kostnaden for gjeldstjeneste for det selskapet er 44 000 000. I dette tilfellet er kostnadene ved å betjene gjelden betalinger på boliglån på eiendom som selskapet eier.
   • I vårt eksempel er gjeldstjenesteforholdet 50.000.000 / 44.000.000 = 1.14.
   • Det vil si at selskapets fortjeneste er 14% høyere enn beløpet som kreves for å dekke selskapets gjeldsforpliktelser.
3. 3 Analyser verdien av gjeldstjenesteforholdet. Minimumsverdien av dette forholdet, som er nødvendig for å få nye lån, avhenger av økonomien. I perioder med økonomisk vekst kan kreditorer være uvitende om lave gjeldsbetalingskvoter. På den annen side er denne oppførselen til långivere svært risikabel på grunn av mulig mislighold av et stort antall låntakere hvis lån ble utstedt i strid med reglene.
   • Hvis gjeldstjenesteforholdet er større enn 1, har den juridiske enheten eller personen tilstrekkelig med midler til å betjene gjelden.
   • Hvis gjeldstjenesteforholdet er mindre enn 1, er det ikke nok midler til å betjene gjelden.For eksempel, hvis gjeldstjenesteforholdet er 0,87, har den juridiske enheten eller personen bare midler til å betale ned 87% av gjelden, som inkluderer betaling av påløpte renter og en del av hovedstolen. I dette tilfellet må låntakeren enten bruke sparepengene eller ta opp et nytt lån, som vil bli brukt til å betale den nåværende gjelden.
   • Noen långivere krever at låntakers gjeldsbetaling ikke faller under en bestemt spesifisert verdi i løpet av lånets løpetid.
   • Mange långivere krever en gjeldsbetaling på 2 (eller mer) for å utstede et nytt lån.